Формы обеспечения кредита, порядок выдачи и погашения кредитов. г

Оформления документов на выдачу кредита (кредитного договора; документов по обеспечению возвратности кредита; распоряжение на открытие счетов по учету: основного долга и процентов за кредит, кредитной линии (при необходимости), представленного обеспечения, неуплаченных в срок сумм основного долга и процентов)

Кредитный отдел банка при принятии положительного решения по кредитной заявке заемщика подготавливает все необходимые документы по выдаваемому кредиту. При этом на каждого заемщика оформляется кредитное дело, в котором формируются все документы, имеющие отношение к кредитованию этого заемщика.

Сюда включаются:

• · кредитная заявка с резолюцией руководителя банка о предоставлении кредита;
• · справка из ГНИ о намерении открыть ссудный счет;
• · кредитный договор;
• · срочное обязательство;
• · дополнительные соглашения к кредитному договору;
• · мемориальные ордера;
• · платежные поручения;
• · расчет начисляемых процентов по кредиту.

Основным юридическим документом, регламентирующим отношение между заемщиком и банком, является кредитный договор. В Гражданском кодексе в статье 819 говорится, что по кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитным отделом контролируется, чтобы в договоре были указаны следующие пункты:

• · сумма выдаваемого кредита;
• · срок действия договора;
• · процентная ставка за пользование кредитом;
• · форма погашения процентов (ежемесячно, ежеквартально или в конце срока действия договора);
• · дата, не позднее которой должно быть произведено полное погашение суммы основного долга;
• · размер штрафа, начисляемого в случае возникновения просроченной задолженности.

Дополнительные стандартные условия договора разрабатываются юридическим отделом и утверждаются приказом по банку.

Большинство банков при оформлении кредитного договора используют компьютерную технику. Компьютерные программы ведения кредитных договоров могут быть локальными или встроенными в автоматизированную банковскую систему. Основные функции таких программ должны предусматривать возможность хранения типовых форм договоров и их модификации при оформлении конкретного договора, распечатки договоров в необходимом количестве экземпляров и при необходимости на стандартных бланках, хранения и поиска конкретных договоров по набору признаков, контроль за исполнением договоров и ведение архива договоров.

Интегрированная в АБС программа ведения кредитных договоров позволяет автоматизировать контроль сроков исполнения договоров и расчет процентов по договору. Вариант экранной формы при работе с кредитным договором показан на Рисунке 6.1. Этот пример взят из технической документации на Интегрированную систему автоматизации банковских операций КВОРУМ версия 3.1. Для системы характерно наиболее комплексная автоматизация процесса кредитования в банке. При подготовке договора в этой системе имеется возможность моделирования условий кредитования по суммам, срокам выплаты и гашения, процентным ставкам и другим параметрам.

Рисунок 1. Экранная форма работы с кредитным договором в Интегрированной системе автоматизации банковских операций КВОРУМ.

Другим важным оформляемым документом при выдаче кредита является срочное обязательство. Это одностороннее обязательство заемщика по надлежащему возврату кредита. Для его оформления используется документ формы № 0403398 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации")

Срочное обязательство дает право банку в случае несвоевременного возврата кредита и процентов по нему списать со счета заемщика всю сумму кредита, а также процентов за весь срок пользования кредитом и сумму неустойки. Срочное обязательство подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия - заемщика. Если погашение производится в несколько этапов, то на каждый срок погашения заемщик выдает банку отдельное срочное обязательство. Это согласуется с графиком выдачи-погашения кредита, который оформляется вместе с договором о кредитовании.

После подготовки и подписания обеими сторонами всех юридических документов по выдаче кредита оформляется разрешение на выдачу кредита. Мемориальным ордером при этом делается проводка по ссудному счету заемщика. Таким образом совершается первый шаг по пути учета и контроля за выданным кредитом

3.1.1. Специалист ОП при обращении Клиента в Банк:

а) информирует Клиента об условиях кредитования (о цели использования и сроках возврата кредита, величине процентной ставки и порядке уплаты процентов, о порядке изменения условий договора, о максимальной сумме кредита, о требованиях к Клиенту, о платежах, предусмотренных Тарифами Банка, о процедуре гашения, об условиях досрочного погашения, о штрафах за нарушение сроков и др);

б) информирует Клиента о Перечне документов необходимых для получения кредита;

в) проводит визуальную оценку Клиента;

г) идентифицирует Клиента и Поручителя (при наличии) на основании представленных документов;

д) проверяет полноту (Приложение№3) и качество представленных документов (Приложение №2 ч.II);

е) снимает копии всех страниц представленных Клиентом и Поручителем (при наличии) документов и заверяет их в установленном порядке. Копии с паспорта снимаются с 2-3 листов, а также листов «место жительства», «воинская обязанность», «семейное положение» и «дети», даже если в них нет записей;

ж) заполняет со слов Клиента «Анкету заемщика по кредиту «Лучше не бывает!» (далее Анкета) в IBSO (Приложение №4);

з) при отсутствии у Клиента расчетного счета, открытого в Банке, информирует о необходимости его открытия до момента предоставления кредита;

и) проверяет Клиента и Поручителя на соответствие условиям предоставления продукта в соответствии с пп.1-6 п. 2.2.2.

Если проверка прошла успешно:

к) распечатывает в IBSO Анкету и дает ее на проверку и подписание Клиенту;

л) получает Анкету от Клиента после проверки и подписания;

м) запускает проведение экспресс-оценки Клиента в соответствии с Методикой. Экспресс-оценка финансового положения Клиента, а также расчет максимально возможной суммы кредита в IBSO;

н) получает в IBSO «Заключение о финансовом положении заемщика и расчете лимита» (Приложение №5):

– если результат расчета « отказано» переводит Анкету в состояние «отказано» и отказывает Клиенту в предоставлении кредита;

– если результат положительный , но рассчитанная возможная к выдаче сумма меньше запрашиваемой суммы кредита, сообщает Клиенту о возможности дальнейшего рассмотрения Анкеты с заявкой на меньшую сумму и о возможности выдачи кредита в сумме не более максимальной суммы, рассчитанной по методике.

Дальнейшее рассмотрение Анкеты осуществляется в случае если запрашиваемая сумма не больше рассчитанной или если Клиент дает согласие на меньшую сумму кредита по сравнению с запрашиваемой.

о) фотографирует лицо Клиента;

п) сканирует заверенные копии, с представленных Клиентом документов и отравляет их и фотографию Клиента по электронной почте в ОАКУ и УБ;

3.1.2. Работник УБ при получении автоматического уведомления о поступлении Анкеты:

а) осуществляет проверку соответствия Клиента и Поручителя (при наличии) требованиям безопасности с учетом всей имеющейся информации на основании внутреннего Положения о применении службой безопасности ООО КБ «КОЛЬЦО УРАЛА» оценочных критериев степени риска при кредитовании клиентов;

Проверка УБ заключается в анализе достоверности, полноты и объективности информации, представленной Клиентом и Поручителем. В ходе проверки выявляются факторы, способные оказать негативное влияние на выполнение обязательств Клиентом и Поручителем перед Банком; анализируются сведения о благонадежности Клиента и Поручителя, их деловой репутации; выявляются факты невыполнения обязательств перед другими банками и сведения о ведущихся судебных разбирательствах.

Стоп-факторами при рассмотрении кредитной заявки УБ являются:

– обнаружение факта фальсификации сведений о Клиенте и Поручителе:

• § сокрытие сведений о текущих обязательствах (кредитах, поручительствах, лизинговых сделках) в Банке, а так же других кредитных организациях и качеству их обслуживания;
• § подтвержденный официальный доход меньше указанного в Анкете;
• § подделка документов (паспорт, свидетельство и др.);
• § контактная информация не соответствует действительности (рабочий/домашний телефоны);

– отрицательная кредитная история Клиента и Поручителя;

– если в течение предыдущих 3 месяцев потенциальному Заемщику уже было отказано в предоставлении кредита;

– наличие у Клиента и Поручителя судимостей за совершение неоднократных, тяжких, особо — тяжких преступлений, а так же преступлений в экономической сфере или наличие аналогичных судимостей у близких родственников;

– наличие у Клиента и Поручителя просроченной задолженности по налогам и сборам, коммунальным платежам, текущих судебных разбирательств, исполнительных производств;

– прочие существенные факторы, выявленные УБ, позволяющие сделать вывод о неблагонадежности Клиента и Поручителя (к неблагонадежной категории можно отнести группу людей, среди которых лица, употребляющие наркотические вещества, злоупотребляющие спиртными напитками).

б) готовит заключение в IBSO:

— при отсутствии замечаний готовит положительное заключение и посылает Анкету дальше по маршруту работнику ЮУ;

— в случае выявления причин, препятствующих выдаче кредита, со стороны Клиента и Поручителя готовит отрицательное заключение и переводит Анкету в IBSO состояние «отказано».

Срок проверки данных о Клиенте и Поручителе не должен превышать 8 часов с момента поступления Анкеты Работнику УБ.

3.1.3. Работник ЮУ

а) проверяет Клиента и Поручителя на принадлежность к группе связанных заемщиков (далее – ГСЗ) и (или) связанных с Банком лиц, рассматривает сделку на возможность отнесения ее к сделкам с заинтересованностью.

б) проверяет относятся ли виды деятельности Клиента, указанные в Анкете, к деятельности, требующей специального Разрешения или Лицензии, и указывает о необходимости предоставления Клиентом соответствующего Разрешения, Лицензии (в случае их отсутствия).

в) по результатам проверки готовит заключение путем заполнения соответствующего поля и проставления отметки в IBSO:

– при отсутствии замечаний готовит положительное заключение и посылает Анкету дальше по маршруту работнику ОУКР;

— в случае выявления заинтересованности Клиента и (или) Поручителя в сделке с Банком или выявления причин, препятствующих выдаче кредита готовит отрицательное заключение и переводит Анкету в состояние «отказано».

Срок подготовки заключения работником ЮУ не должен превышать 1 часа

3.1.4.Работник ОУКР при получении автоматического уведомления о поступлении Анкеты:

а) проверяет наличие/отсутствие свободного лимита кредитования по ГСЗ и/или связанным с Банком лицам;

б) по результатам проверки готовит заключение в IBSO:

— при наличии свободного лимита готовит положительное заключение и посылает Анкету дальше по маршруту работнику ОАКУ;

— при отсутствии свободного лимита готовит отрицательное заключение и переводит Анкету в состояние «отказано».

Срок проверки наличия свободного лимита кредитования работником ОУКР не должен превышать 30 минут с момента поступления Анкеты.

3.1.5. Работник ОАКУ при получении автоматического уведомления о поступлении Анкеты:

а) проверяет комплектность всех документов по сканированным копиям;

б) сравнивает данные указанные в Анкете с копиями, полученных документов;

в) сверяет фотографию Клиента, сделанную Специалистом ОП, с фотографией в паспорте;

г) проводит логический контроль полноты и правильности заполнения разделов 3,6,7 Анкеты, а также оценки финансового положения Клиента на основании Анкетных данных;

д) проверяет в IBSO наличие положительных заключений всех участвующих в согласовании лиц;

е) по результатам проверки готовит заключение в IBSO:

— при отсутствии замечаний, готовит положительное заключение и посылает Анкету дальше по маршруту Специалисту ОП;

— при наличии сомнений в правильности информации, указанной в Анкете, формулирует свое мнение в IBSO, готовит отрицательное заключение и переводит Анкету в состояние «отказано».

Решение по вопросу предоставления кредита считается положительным, если получены только положительные заключения работников ОАКУ, УБ, ЮУ и ОУКР.

Работа по рассмотрению документов Работником ОАКУ не должна превышать 1 часа с момента получения Анкеты.

3.1.6. Специалист ОП при получении автоматического уведомления о поступлении Анкеты:

а) делает отметку в IBSO о закрытии Анкеты;

б) распечатывает из IBSO Заключение о финансовом положении заемщика и расчете лимита и подписывает его;

в) распечатывает из IBSO «Протокол рассмотрения Анкеты» (Приложения № 6), если результат проверки положительный, подписывает его и передает на подпись уполномоченному лицу.

Если результат проверки отрицательный Протокол рассмотрения Анкеты не распечатывается.

3.1.7.Результатом завершения этапа «Рассмотрение Анкеты Клиента и принятие решения о возможности кредитования» является один из вариантов:

а) отказ Клиенту в предоставлении кредита (при наличии хотя бы одного отрицательного заключения );

б) положительное решение о предоставлении кредита, отраженное в Протоколе рассмотрения Анкеты.

При положительном решении о предоставлении кредита:

в) распечатанное из IBSO и подписанное Заключение о финансовом положении Заемщика и расчете лимита;

г) распечатанный из IBSO Протокол рассмотрения Анкеты;

д) полный пакет документов в соответствии с Перечнем;

е) распечатанная и подписанная клиентом Анкета;

ж) информация о Заемщике и Поручителе в IBSO.

Срок действия положительного решения – 10 календарных дней после принятия Банком решения в соответствии с п.п. 3.1.5. После истечения этого срока заявка клиента регистрируется вновь в соответствии с п.п.3.1.1.

3.2. Подготовка кредитного договора и договора поручительства

3.2.1. При положительном решении о предоставлении кредита, отраженном в Протоколе Специалист ОП :

а) доводит положительное решение до Клиента;

б) согласовывает с Клиентом:

– дату сделки, круг лиц, участвующих в сделке;

– способ использования денежных средств после зачисления суммы кредита на расчетный счет (наличный/безналичный);

в) при отсутствии у Клиента расчетного счета, открытого в Банке:

– напоминает Клиенту о необходимости открыть расчетный счет до момента предоставления кредита, контролирует его открытие;

– сообщает Клиенту о необходимости представлении в Банк пакета документов для его открытия;

3.2.2. В день, назначенный для подписания договоров работник ОП:

а) проверяет в IBSO наличие открытого расчетного счета Клиента в Банке;

б) идентифицирует Клиента и Поручителя по документам, удостоверяющим личность;

в) распечатывает в необходимом количестве (один экземпляр для Банка, остальные – для Клиента и Поручителя) кредитный договор (Приложение №7) и договор поручительства (Приложение №8);

г) проверяет соответствие данных, указанных в документах, удостоверяющих личность, с данными, указанными в оформленных договорах;

д) передает договоры на подпись Клиенту и Поручителю;

е) после подписания договоров Клиентом и Поручителем на последнем листе с обратной стороны экземпляра Банка каждого вида договора делает соответствующую запись «Подписано в моем присутствии, должность сотрудника, Ф.И.О., подпись, дата» передает подписанные договоры для подписания Уполномоченному лицу.

3.2.3. Результатом завершения этапа «Подготовка кредитного договора и договора поручительства» являются:

а) подписанные со стороны Клиента и (при наличии) Поручителя договоры, переданные для подписания Уполномоченному лицу договоры;

б) автоматически сформированное в IBSO и распечатанное распоряжение на выдачу кредита (Приложение № 9).

3.3. Заключение кредитного договора и договора поручительства

3.3.1. После получения от Специалиста Анкеты, договоров, подписанных Заемщиком и Поручителем, Заключения о финансовом положении заемщика и расчете лимита, Протокола рассмотрения Анкеты, распоряжения о выдаче кредита Уполномоченное лицо выполняет следующие действия:

а) сверяет условия предоставления кредита (сумму, срок, процентную ставку и др.), указанные в договорах, с утвержденными условиями и Протоколом рассмотрения Анкеты;

б) подписывает договоры со стороны Банка, скрепляет их печатью;

в) подписывает распоряжение на выдачу кредита;

г) подтверждает распоряжение на открытие счетов и выдачу кредита в IBSO;

д) передает подписанные документы Специалисту.

3.3.2. Результатом завершения процедуры «Заключение кредитного договора и договора поручительства» являются:

а) подписанные договоры со стороны Банка;

б) подписанное распоряжение на выдачу кредита.

3.4. Порядок выдачи и контроль целевого использования кредита

3.4.1. После получения от Уполномоченного лица подписанных со стороны Банка договоров и разрешения на выдачу кредита Специалист совершает следующие действия:

а) возвращает Клиенту и Поручителю по одному экземпляру договора (кредитного и поручительства);

б) передает документы Кредитному работнику для формирования досье;

в) контролирует зачисление денежных средств по кредитному договору на расчетный счета Заемщика, открытый в Банке.

3.4.2. В случае, если сумма кредита перечисляется со счета Заемщика в безналичном порядке, Кредитный работник осуществляет контроль целевого использования ссуды не позднее, чем на следующий рабочий день за днем предоставления кредита путем просмотра назначения платежа в платежном поручении по списанию денежных средств со счета, выполненном согласно распоряжению Заемщика. Контроль целевого использования ссуды заключается в отслеживании фактов направления этой ссуды на цели, предусмотренные пунктами 3.13 и 3.14 Положения Банка России от 26 марта 2004г. N254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и являющиеся основанием для реклассификации ссуды. В случае обнаружения факта использования денежных средств на цели, указанные в этих пунктах, Специалист информирует об этом руководителя ОП и ОУКР.

3.4.3. Результатом завершения этапа предоставления кредита является:

– поступление суммы кредита на расчетный счет Заемщика;

– отправленные по электронной почте сообщения в произвольной письменной форме руководителю ОП и в ОУКР о не целевом использовании кредита.

3.5. Формирование кредитного досье

3.5.1. Формирование кредитного досье Кредитный работник начинает после получения от Специалиста следующих документов:

а) подписанный со стороны Заемщика и Банка кредитный договор;

б) подписанный со стороны Поручителя и Банка договор поручительства;

в) Анкету заемщика по кредиту «Лучше не бывает!» (вместе с фотографией);

г)Протокол рассмотрения Анкеты;

д) Заключение о финансовом положении заемщика и расчете лимита,

е) Распоряжение на выдачу кредита.

3.5.2. Кредитный работник формирует кредитное досье, в которое должны быть помещены выше указанные документы, а также все документы, принятые для рассмотрения Анкеты Заемщика (Приложение № 3);

3.5.3. Результатом завершения процедуры «Формирование кредитного досье» является наличие в кредитном досье всех оформленных в установленном порядке документов.

3.5.4.Кредитное досье в разрезе каждого Заемщика и кредитного договора, формируется в отдельный файл и помещается в общее досье по портфелю однородных ссуд. Досье хранится у Кредитного работника в ОП в железном несгораемом шкафу.

3.6. Обслуживание кредитов

3.6.1. Кредитный работник осуществляет функции сопровождения операций кредитования и контроль своевременного исполнения обязательств Заемщиком. За 2 рабочих дня до предстоящей даты гашения предпринимает все доступные меры для связи с Заемщиком и напоминает ему о необходимости погасить задолженность перед Банком в предусмотренный кредитным договором срок. Осуществляет контроль погашения основного долга, процентов и платежей

3.6.2. Специалист при обращение Заемщика в Банк для осуществления платежей по кредиту в сумме не соответствующей графику платежей информирует Заемщика о причитающихся платежах на основании данных IBSO.

3.6.3. Работник ОУ осуществляет регламентные операции:

– по начислению резерва;

– по безакцептному списанию с расчетного счета суммы основного долга, процентов по кредиту и др.;

– по начислению и учету процентов;

– по выносу задолженности на счета просрочки.

3.6.4.Работник БЭК-офиса:

– осуществляет контроль регламентных операций и при необходимости вносит корректировки;

– при возникновении проблемной задолженности, осуществляет работу в соответствии с действующим в Банке Положением по работе с проблемной задолженностью.

3.6.5. Работник УБ при возникновении проблемной задолженности, осуществляет работу в соответствии с действующим в Банке Положением по работе с проблемной задолженностью.

3.6.6. Работник ОАКУ осуществляет оценку финансового положения Заемщиков при выведении кредитов из ПОС.

Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кре­дита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит вы­дается с помощью соответствующего письменного распоряжения работ­ника банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, на­чальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов бан­ка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем (если речь идет о физических лицах) указываются ф.и.о. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.

Распоряжение устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита по направ­лению может быть трех видов:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различ­ных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет и кредитуется либо

расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подле­жит погашению в установленные сроки (третий случай).

По объему выдача кредита также может различаться. Здесь возмож­ны также три варианта:

1) ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда проис­ходит ее постепенное расходование;

2) свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;

3) клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее за­фиксированного в кредитном соглашении.

Экономически первый вариант направления кредита может оказать­ся для клиента менее предпочтительным по сравнению со вторым, по­скольку получение полной суммы валюты кредита и лишь последующее ее постепенное расходование удорожает кредитную поддержку бан­ка. Напомним, что за каждый день полученного кредита нужно пла­тить ссудный процент; отсчет платы за кредит происходит не с момен­та разрешения кредита, а с первого дня отражения полученной ссуды на ссудном счете. Длительное оседание денежных средств, полученных с помощью кредита на расчетном счете, приводит к увеличению платы за кредит, поэтому данного явления следует избегать.

Отказ клиента от получения кредита при прочих равных условиях может обернуться уже для банка потенциальными убытками. Банк не может допускать по вине клиента простоя своих ресурсов, ведь значи­тельная их часть в свою очередь привлечена на платной основе. В этом случае банк вправе требовать компенсацию этих убытков, упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщикам. Получение данной компенсации можно зафиксировать в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.

В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Напомним: размер кредита установ­лен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом согла­шении, является максимальной суммой, на которую в обычном поряд­ке может рассчитывать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют и по-другому: кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной банковской практики, можно классифицировать следующим образом.

В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и ли­мит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определен­ную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

По срокам действия выделяются выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты. Выходные лимиты — это та­кие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы опре­деленного периода (например, на начало года или квартала). Вторая разновидность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссу­дой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой в нутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода).

По степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, Отделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Дан­ные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потреб­ности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погаше­ния (увеличения) долга.

По возможности использования кредита различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения и свободный лимит (В связи с ограниченным развитием кредитных операций в современной российской практике данные понятия применяются довольно редко.). Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка. Дополнительное получение ссуды сверх установленного твердо­го лимита фиксируется дополнительным лимитом. В целом ряде случа­ев лимит кредитования не является жестким и предоставляет клиенту возможность его превышения. Такие возможности не безграничны (пре­делом здесь могут служить нормативы, установленные Центральным банком для крупных кредитов, предоставляемых одному заемщику). В каждом отдельном случае то или иное право пользования ссудой рег­ламентируется правилами коммерческого банка и фиксируется в кре­дитном соглашении.

Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах установленной ему границы. Если, к примеру, лимит определен в сумме 100 млн денежных единиц, а задол­женность банку достигла 80 млн, то это означает, что клиент еще не исчерпал своего права на получение ссуды и может дополнительно взять в банке оставшиеся (свободные) денежные средства в сумме 20 млн де­нежных единиц.

Разновидностью лимита кредитования как права клиента на полу­чение ссуды в банке является кредитная линия , которая определяет мак­симальную суму кредита, используемую заемщиком в течение установ­ленного срока кредитования. В современном понимании кредитная линия может также означать заключение кредитного договора о мно­горазовом получении ссуды в банке.

Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кре­дитного договора, — это, как говорится, формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возмож­ностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кре­дита зависит от экономических обстоятельств , в том числе:

1) величины разрыва в платежном обороте заемщика;

2) реального накопления товарно-материальных ценностей, посту­пающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

3) уровня маржи;

4) степени риска и доверия банка к клиенту;

5) наличия определенного объема ресурсов у банка и др.

Строго установленного (типового) расчета (по определенной фор­ме) размера кредита, который следует предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном случае это определяется стоимостью обес­печения и степенью доверия банка к заемщику.

Выдача займов работникам должна быть правильно оформлена. Предлагаем вашему вниманию образец положения о выдаче займов работникам организации.Также мы опубликовали заявление сотрудника о выдаче займа

Директору «Альфы»

А.В. Львову

от менеджера

А.С. Кондратьева

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне заем для приобретения квартиры в размере 3 000 000 руб. сроком до 1 июля 2018 года с выплатой ежемесячных платежей.

В случае увольнения обязуюсь погасить сумму задолженности в полном размере на дату расторжения трудового договора.

ПОЛОЖЕНИЕ

о выдаче займов работникам организации

г. Москва 26.06.2014

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее положение регулирует порядок предоставления ЗАО «Альфа» (далее - Общество) займов физическим лицам (далее - работник), состоящим на день предоставления займа в трудовых отношениях с Обществом.

2. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ ЗАЙМА РАБОТНИКУ

2.1. Заем может быть предоставлен работнику Общества при наличии свободных собственных денежных средств у Общества.

2.2. При предоставлении работнику займа учитываются стаж работы и его вклад в деятельность Общества.

2.3. Заем может выдаваться работнику, проработавшему в организации не менее одного года.

2.4. Заем не предоставляется:

Работникам, принятым на время отсутствия основного работника, в том числе на время отпуска основного работника по уходу за ребенком;

Работникам, у которых удержания из зарплаты составляют в совокупности более 50 процентов (с учетом суммы займа);

Работникам, имеющим непогашенное дисциплинарное взыскание.

2.5. В зависимости от трудового стажа работника в Обществе устанавливается предельный срок погашения займа и процентов по нему:

Для работников со стажем работы менее пяти лет предоставляется заем на срок не более двух лет с процентной ставкой 6 процентов годовых;

Для работников со стажем работы более пяти лет предоставляется заем на срок не более пяти лет с процентной ставкой 0 процентов годовых.

2.6. Предельный срок погашения займа может быть изменен решением руководителя Общества.

2.7. Сумма займа, предоставляемая работнику, зависит от его годового заработка. Для работника со стажем работы в Обществе до пяти лет сумма займа не должна превышать суммы полуторакратного заработка за последний год работы с условием погашения займа в течение двух лет.

Для работника со стажем работы более пяти лет сумма займа не должна превышать суммы двукратного заработка за последний год работы с условием погашения займа в течение пяти лет.

2.8. Решением руководителя Общества сумма займа, выдаваемого работнику, может быть больше установленного в пункте 2.7 размера.

2.9. В отдельных случаях заем может быть выдан работнику Общества только при предоставлении обеспечения исполнения обязательств по возврату суммы займа, предусмотренного действующим законодательством России (в т. ч. под залог недвижимости, поручительство от третьих лиц и др.).

3. УСЛОВИЯ ВЫДАЧИ ЗАЙМА РУКОВОДИТЕЛЮ ОБЩЕСТВА И АФФИЛИРОВАННЫМ ЛИЦАМ

3.1. Заем руководителю Общества выдается на основании решения общего собрания акционеров Общества. Условия выдачи займа, его сумма и срок возврата определяются общим собранием акционеров Общества. Договор займа с руководителем Общества от имени Общества подписывает уполномоченное общим собранием акционеров Общества лицо.

3.2. Вопрос о предоставлении займа работнику, являющемуся аффилированным лицом Общества, решается общим собранием акционеров Общества в порядке, определенном уставом Общества.

4. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ЗАЙМА

4.2. Заявление о выдаче займа должно содержать отметки кадровой службы и бухгалтерии об отсутствии причин для отказа, предусмотренных пунктом 2.4 настоящего положения.

4.3. К заявлению в необходимых случаях прилагаются документы, обосновывающие необходимость выделения займа и размер займа.

4.4. В случае принятия руководителем Общества решения о выдаче займа:

4.4.1. Заемщик:

Знакомится с настоящим положением;

Заключает договор займа с Обществом.

4.4.2. Общество выдает Заемщику сумму займа в срок, предусмотренный договором займа.

4.5. В случае выдачи займа под залог стороны оформляют договор залога между Заемщиком и Обществом. Договор залога подлежит государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством.

4.6. Если заем выдается под поручительство, то оформляется договор поручительства между поручителями и Обществом в соответствии с действующим законодательством России одновременно с подписанием договора займа.

4.7. Если заем выдается под любое другое обеспечение, стороны должны будут руководствоваться действующим законодательством России. Сумма обеспечения должна быть не менее 100 процентов от суммы займа.

5. ПОРЯДОК ПОГАШЕНИЯ ЗАЙМА РАБОТНИКОМ

5.1. Заемщик обязан возвратить Обществу сумму займа и проценты по нему в срок и в порядке, которые предусмотрены настоящим положением, договором займа.

5.2. Сумма займа, предоставляемая Заемщику, погашается путем выплат равных долей не позднее 20-го числа каждого месяца, если договором займа, приложениями или дополнениями к договору займа не предусмотрено иное. Договором займа может быть определено, что сумма займа погашается путем удержания необходимой согласованной суммы из зарплаты работника.

5.3. Сумма займа или соответствующая часть считается возвращенной Заемщиком в момент внесения ее в кассу Общества или в момент перечисления соответствующей суммы на банковский счет Общества. Списание денежных средств с банковского счета Заемщика не освобождает его от ответственности за возврат суммы займа, если эти средства не поступили на счет Общества.

5.4. Заемщик может погасить сумму займа досрочно.

5.5. В исключительных случаях (тяжелое материальное положение работника, состояние его здоровья или иные исключительные обстоятельства) на основании решения общего собрания участников Общества заем может быть погашен за счет прибыли, остающейся в распоряжении Общества.

5.6. Контроль над возвратом займов осуществляет бухгалтерия Общества.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. В случае невозврата суммы займа или его части в срок, указанный в договоре займа, Заемщик уплачивает штраф в размере 10 процентов от невозвращенной суммы займа. При этом если заем был выдан с обеспечением, то Общество вправе удовлетворить свои требования в полном объеме за счет имущества, служащего обеспечением обязательств Заемщика, в соответствии с законодательством России.

6.2. Заемщик обязан досрочно вернуть сумму займа при условии расторжения трудового договора с Обществом по следующим основаниям:

По инициативе работника (ст. 80 ТК РФ);

При неоднократном неисполнении работником без уважительных причин трудовых обязанностей, если он имеет дисциплинарное взыскание (п. 5 ст. 81 ТК РФ);

Прогул, в том числе отсутствие на работе более четырех часов в течение рабочего дня без уважительных причин (подп. «а» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

Появление на работе в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также распитие спиртных напитков, употребление наркотических средств или токсических веществ в рабочее время или по месту работы (подп. «б» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

Совершение по месту работы хищения имущества нанимателя, установленного вступившим в законную силу приговором суда или постановлением органа, в компетенцию которого входит наложение административного взыскания (подп. «г» п. 6 ст. 81 ТК РФ);

Установленное комиссией по охране труда или уполномоченным по охране труда нарушение работником требований охраны труда, если это нарушение повлекло за собой тяжкие последствия (несчастный случай на производстве, авария, катастрофа) либо заведомо создавало реальную угрозу наступления таких последствий (подп. «д» п. 6 ст. 81 ТК РФ).

6.3. Заем должен быть погашен в течение 10 рабочих дней с момента расторжения трудового договора работника с Обществом по основаниям, перечисленным в пункте 6.2 настоящего положения.

Результатом всей проведенной банком работы на первом и вто­ром этапах кредитного процесса является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита.

Оно должно содер­жать следующую информацию:

Полную характеристику самого заемщика;

Оценку его бизнеса и финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования;

Характеристику объекта кредитования, способов обеспечения кредита и основных источников его погашения;

Оценку реальности сроков возврата основного долга и процен­тов, а также оценку кредитного риска банка по данному кредиту.

Окончательное решение о выдаче кредитов в соответствии с полномочиями по принятию решений выносят: руководитель кре­дитного отдела, кредитный комитет банка, правление банка.

В случае принятия решения о целесообразности выдачи креди­та банком разрабатываются условия кредитного договора, т.е. опре­деляется позиция банка в отношении основных его параметров: форма кредита, сумма, сроки и порядок погашения, процентная ставка, обеспечение и прочие условия.

Форма кредита выбирается в зависимости от категории заем­щика и особенностей объекта кредитования. Например, при фи­нансировании долгосрочного проекта и при доверительном отно­шении к заемщику банк может открыть ему кредитную линию.

Сумма кредита обычно индивидуальна, поскольку определяет­ся финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика, и очень важно правильно оценить ее. Неправильное определение суммы кредита может вызвать серьезные проблемы в ходе кредитования. Так, при завышении суммы кредита относи­тельно платежеспособности в дальнейшем у заемщика могут воз­никнуть затруднения с погашением задолженности. Занижение же суммы кредита могут привести к сложностям для клиента, свя­занным с реализацией проекта. Поэтому банк, получив расчеты клиента, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые уточнения.

Банк должен определить конечный срок погашения кредита и предусмотреть условия продления сроков возврата средств (про­лонгацию) в случае их несвоевременного поступления. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск и вероятность того, что возникнут непредвиденные затруднения, и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором.

Процентная ставка по кредиту определяется обеими сторона­ми по договоренности и зависит от стоимости кредитных ресурсов, характера ссуды и степени риска, связанного с ней. В случа­ях, когда кредитоспособность клиента не может быть оценена с достаточной точностью, ставки банковского кредитования тесно увязываются с наличием и надежностью обеспечения по ссуде.

Порядок погашения кредита определяется банком по согласо­ванию с клиентом в зависимости от величины и регулярности получения прибыли, обычно поквартально. Для этого разрабаты­вается график погашения ссуды. Правильное определение сроков выплаты долга также оказывает существенное влияние на про­хождение кредитной сделки. Если банк установит слишком сжа­тые сроки погашения ссуды, то заемщик может остаться без капи­тала, необходимого для нормального функционирования, и при­быль не будет расти согласно первоначальным прогнозам.

При выборе обеспечения банк должен руководствоваться сле­дующим. Вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как принято решение о приемлемости кредитной сделки для бан­ка. Обеспечение может приниматься банком по балансовой стоимости или на основании оценки экспертной компании, имеющей лицензию на осуществление оценочной деятельности. Оценочная стоимость имущества, передаваемого в залог, корректи­руется с использованием поправочных коэффициентов. Она должна полностью покрывать сумму кредита и процентов, причитающихся за пользование этим кредитом в течение всего срока договора.

Например, если испрашивается кредит в сумме 100 млн. руб. на срок два года под 20% годовых и залогом является недвижимость, то ее оценочная стоимость с учетом поправочного коэф­фициента, равного 0,7 будет составлять

(100 + 40) млн. р. : 0,7 = 200 млн. р.

В случае принятия решения об отказе в выдаче кредита банк возвращает клиенту представленные им документы и сообщает ему причину отказа.

На третьем этапе кредитный отдел банка оформляет кредит­ный договор и договор обеспечения, юридический отдел банка проводит правовую экспертизу заключаемых договоров и визирует их.

Кредитный договор - это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления кредита.

Стандартный кредитный договор включает следующие разделы:

Общие положения, предмет договора;
условия предоставления кредита;

Условия расчетов и платежей;

Права и обязанности заемщика;

Права и обязанности банка;

Ответственность сторон;

Порядок разрешения споров;

Срок действия договора;

Юридические адреса сторон.

По кредитному договору клиент обязан:

Вернуть в срок полученный кредит и проценты за пользова­ние кредитом;

Не уклоняться от банковского контроля;

Не ухудшать свое хозяйственно-финансовое состояние;

Соблюдать целевое назначение полученного кредита;

Предоставить и гарантировать наличие обеспечения по кредитному договору в течение всего срока кредитования, т.е. по день фактического возврата кредита.

В зависимости от способа обеспечения могут оформляться:

Договор залога;

Договор поручительства;

Банковская гарантия;

Другие соглашения об обеспечении кредитного обязательства.

Выдача кредита производится на основании распоряжения кре­дитного отдела бухгалтерии банка за подписью уполномоченного должностного лица.

В распоряжении должны быть указаны:

Наименование заемщика и номер его расчетного счета, на который перечисляется кредит;

Номер и дата кредитного договора;

Способ предоставления кредита;

Сумма кредита (лимит кредитования);

Срок уплаты процентов и размер процентной ставки;

Сроки возврата кредита;

Вид обеспечения и его сумма;

Группа кредитного риска.

Бухгалтерия банка (операционный отдел) при выдаче кредита открывает счет по его учету и перечисляет с него средства на банковский счет заемщика. Одновременно на внебалансовые сче­та приходуются обеспечение предоставленных кредитов, обяза­тельства по предоставлению кредитов в виде «овердрафт» или по открытой кредитной линии. Кроме того, в установленный срок формируется резерв на возможные потери по ссудам.

Все документы по кредитному делу заемщика формируются в дело, на котором указываются наименование заемщика, номер кредитного договора, дата его заключения, шифр, номер ссудно­го счета в банке.

На четвертом этапе банк осуществляет контроль:

Во-первых, за соблюдением условий каждого кредитного до­
говора (для обеспечения погашения в срок суммы кредита и уплаты процентов по нему);

Во-вторых, за кредитным портфелем в целом (для обеспече­ния минимизации кредитного риска и повышения доли прибыли
от кредитных операций в целом).

Это также очень важный этап процесса кредитования, поскольку его конечная цель - обеспечение своевременного погашения кре­дита и процентов по нему.

На данном этапе банк контролирует регулярность поступления процентов за пользование кредитом, проводит плановые и внеплановые проверки на местах с состав­лением акта проверки. В ходе таких проверок уточняется соответ­ствие расходования ссуды ее целевому назначению, предусмот­ренному в кредитном договоре. Кроме того, банк проверяет на­кладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных цен­ностей, изучает выписки из банка заемщика и баланс на послед­нюю отчетную дату и знакомит заемщика с актом или справкой о проведенной проверке.

Кредитный работник регулярно отмечает в кредитной пози­ции движение задолженности по ссуде и поступление процентов по ней. В случае ухудшения финансового положения клиента и возникновения риска невозврата ссуды кредитный работник ста­вит в известность об этом свое руководство для принятия соответ­ствующих мер. Появление проблемной ссуды, как правило, не является неожиданным фактом: опытный финансист может обна­ружить признаки опасности задолго до того, как неспособность клиента погасить ссуду станет явной. Тщательный анализ финан­совой отчетности в сопоставлении с прошлыми отчетами выявля­ет такие тревожные сигналы, как резкое увеличение дебиторской задолженности, снижение коэффициентов ликвидности, падение объема продаж, убытки от операционной деятельности и т.д.

Если банк обнаружил неблагополучную ссуду, он должен дей­ствовать незамедлительно. Наилучший выход - обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоления кризисной си­туации. Такой вариант более предпочтителен, чем объявление за­емщика банкротом. Судебное преследование заемщика может иметь отрицательное действие, если последний докажет, что действия банка нанесли ему ущерб и довели до банкротства.

Если удастся убедить клиента, что положение можно испра­вить, банк может предложить продать активы, сократить персо­нал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стра­тегию, сменить руководство компании и т.д.

На пятом этапе производится погашение кредита. Юридиче­ские лица погашают кредит путем списания денежных средств с их банковских счетов на основании платежных поручений, а так­же платежных требований банка-кредитора, если это предусмот­рено условиями кредитного договора. Погашение кредита физи­ческими лицами производится путем перечисления денежных средств с их банковских счетов на основании их письменных рас­поряжений, перевода денежных средств через организации связи или другие кредитные организации, а также путем внесения на­личных денег в кассу.

При несвоевременной уплате процентов и погашении кредита в бухгалтерию банка передается распоряжение о вынесении соот­ветствующих сумм на счета учета просроченной задолженности по кредиту, а также об изменении группы кредитного риска. По истечении определенного срока документы по непогашенным в срок кредитам передаются в юридический отдел для принуди­тельного взыскания долга.

За нарушение срока возврата полученного кредита клиент обя­зан уплатить банку повышенные проценты, что также должно быть указано в договоре. Но в этом есть и существенный недостаток, поскольку в итоге просроченная задолженность начинает расти по ставкам двойной оплаты с вынесением просроченных процен­тов на тот же счет просроченных ссуд с последующим начислени­ем процентов на проценты.

После полного погашения ссуды и соответствующих процен­тов кредитное дело закрывается. На отдельном листе указываются даты выдачи и возврата ссуды, расчеты по начислению процентов и даты их перечисления. Делается отметка «кредит возвращен пол­ностью с процентами, кредитное дело №… закрыто (дата закры­тия)». Кредитное дело передается в архив, где оно хранится в те­чение 3 лет с момента его закрытия.

©2015-2019 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-12